德國科研項目的資金來源主要有三個渠道：一是政府主導的項目；二是德國聯合研究會（DFG），三是教授與企業直接合作。

    德國聯邦政府的科研項目管理同我國類似，會在《聯邦政府公報》以及聯邦政府相關網站上刊登“項目資助計劃公告”，公布科研項目資助目的、資助對象、資助條件、資助形式、資助范圍、資助額度、法律依據、立項申請書內容、立項評審程序、項目管理機構等內容。

    一般情況下，聯邦政府各部門將科研項目的執行與管理工作委托給具有科技專業知識和科研創新管理能力的專業化項目管理機構代管。

    項目管理機構行使計劃及項目管理職能，其主要職責是負責科研項目的申報咨詢、項目遴選、組織實施、過程管理、監督評估、成果轉化以及科技發展戰略咨詢、科普宣傳、國際交流與合作，對聯邦政府科研項目的實施提供支持。

    項目立項與否主要取決于申報項目的科技原創性、項目對聯邦政府相關領域科技發展的貢獻、項目合作伙伴的科研能力、項目成果轉化可能性以及項目是否曾得到過資助等。

    “除了聯邦教研部自身推出的專項以及撥付主要公立科研機構的專項資金外，其他科研經費的審批工作主要由德國聯合研究會承擔。德國聯合研究會科研經費申請審批制度主要有”八大步驟“：

    個人或單位通過網上系統或書面向基金會的事務部提交申請。2、事務部先期審查申請是否符合規范，材料是否齊備。3、事務部選擇相關專業領域的”評估員“。”評估員“必須是專業翹楚，全盤了解有關領域，且與申請人或單位無任何利益關聯。4、不同”評估員“對申請做出至少兩份獨立評估。5、基金會的專業委員會審查評估員的選擇是否得當，并對其評估內容進行”質量管理“，確保適用同樣的評估標準，對有爭議的申請進行再評估，并確定申請的資助優先等級。6、事務部再次對申請材料進行規范性檢查。7、對于特殊專項，由特殊委員會進行單獨審查。8、由主審委員會最終確定申請能否通過以及經費的數額。

    德國在編人員不得從項目費中領取任何形式的報酬

    德國聯邦政府資助的科研項目，一般可分為聯邦部門資助的科研項目和德國聯合研究會的項目兩類，這兩類科研項目實施不同的申報、評審與管理流程，對人員費的規定也并不相同。

    （一）聯邦政府各部門資助的科研項目

    德國聯邦政府資助的項目分為兩類：一類是針對大學和科研機構的基于支出的資助項目（AZA），另一類是針對企業的基于成本的資助項目（AZK）。在承擔德國政府科研項目時，由國家事業費支付工資的科研人員不得從項目費中領取任何形式的報酬。聯邦政府各部門資助的科研項目預算中的人員費是指為開展項目研究而聘用人員的開支，主要包括博士后、博士生、研究助理及學生等。通過向德國的科研人員調研得知，德國科研項目會根據實際情況計算聘用人員及其人員費，人員費開支沒有比例限制，軟件類課題及軟科學課題的人員費較高，占比能達70%左右。

    （二）德國聯合研究會（DFG）的科研項目

    德國聯合研究會是機構式資助中重要的中介組織，主要負責支持德國大學和政府資助的公共研究機構的研究項目。德國聯合研究會的一般性資助項目中的人員費主要包括三部分：

    一是與項目相關的研究人員費用，具體包括博士后研究員或同級的研究人員、博士研究員或同級的研究人員和其他助理研究員；

    二是非學術工作人員的費用，指以常規集體合同工資標準為基礎的非學術型雇員，如技術助理、實驗室或車間職工等；

    三是其他工作人員的費用，指項目支撐人員和其他人員。

    德國聯合研究會資助的一般性項目規定，項目研究人員不得從人員費中支取報酬。如果項目負責人因家庭事務（例如兒童保育、照顧家庭）減少其工作時間，應提交一份補充提案來申請部分經費，確保項目無耽誤進行。如果是研究雇員因家庭事務（需照顧兒童或其他因年邁、疾病而需照顧的家屬）需暫時退出項目，應提交一份補充提案來申請部分經費，以在現有的資助期間內按設想完成項目。

    德國更加重視科研經費使用的經濟性與有效性

    德國聯邦政府資助的科研項目經費預算分為兩大類，一類是針對大學和科研機構的基于支出的項目預算，另一類是針對企業的基于成本的項目預算。德國政府的科研項目統一使用以上兩個經費預算表格。需要指出的是德國對各個科目的開支范圍規定極細，而且公私界線分明。

    以基于支出的資助項目為例，在預算編制時主要包括以下科目：人員費、物品購置費、設備租賃費、計算機使用費、任務外包費、耗材采購費、辦公用品費、文獻資料費、印刷費、差旅費、配套資金、橫向資金等科目。

    其中，項目組人員費不得高于聯邦官員工資；物品購置費在一般情況下，所購用品和花銷不超過410歐元，所購設備須是與項目有關的、列入合同的設備，不屬于項目執行單位的基本配置；計算機使用費須說明計算機使用時間、小時單價、機型，而高校作為項目執行單位使用自有計算中心不在資助范圍內；任務外包費須說明任務內容、外包原因、外包單位和外包費用；印刷費包括郵寄費、印刷費以及項目執行期間用于知識產權保護的專利申請費、律師費；差旅費需按標準進行編制，不得高于聯邦官員差旅費標準，國內出差須說明次數及每次出差費用，國外出差須說明目的、國家、停留時間、次數和費用，若立項申請中未明確的歐洲以外出差，須在動身前提出書面申請。

    再來看一下德國聯合研究會（DFG）的科研項目。德國聯合研究會的資助包括個人資助項目、合作項目、卓越計劃、研究基礎設施、國際項目、科學獎項資助等。

    直接費用一般包括設備、軟件和消耗品費，差旅費，來訪研究員費，實驗用動物費，出版費和其他經費。

    設備、軟件和消耗品費申報時需要說明購買物品的總額：設備費請分別列出設備型號和價格，并解釋研究項目需要這些設備、物品的原因；軟件應單獨列出并給予說明；消耗品應說明每個子項的數量（如化學物品、玻璃器具等），并解釋需要購買的原因。

    差旅費申報時應說明差旅費總額，解釋不同種類差旅費用的必要性（如與其他研究員合作、檔案工作、現場工作、會議等），并在給予期限內上報所需數額。若使用所在機構的汽車，應列出汽車的運行費用；若使用私家車，如果不能為使用私家車做出明確解釋，則只能獲得最高等同于公共交通費用水平的經費；若申請里程補貼，請說明使用私家車的原因。

    其他經費是指不能包含在直接經費里的特定經費，例如三方合同費、實驗對象補償費、文檔服務費、汽車租賃費和主要設備與核心研究設備的使用經費。申報時應列明其他經費總額，并解釋每個項目需求和費用。需要注意的是，第三方合同和超過1萬歐元的設備使用費都必須提供報價單。購買用于研究的出版物，需要提交一份包括出版物作者、標題、出版社、出版年份、價格的列表。

    設備費在申報時需要列明這些設備器械對項目至關重要的原因，與已有的設備相比購入新設備的必要性，還應列明設備器械的技術規格、所包含的配件等。購買設備還需提供市場報價對比，包括制造廠商、型號、配件、效能和價格。若購買超過5萬歐元的器械設備，需提供設備的使用意圖、使用時長及其他研究員可能使用該設備的情況。

    德國在項目預算編制過程中，不論承擔單位的性質（如大學、科研機構，DFG主要支持大學和公共研究機構的研究項目），都是由科研人員根據項目自身開展的工作需求編制預算。德國聯合研究會對預算的各個科目的類別和內容都有規定，如哪些費用由申請者自行承擔、哪些設備由DFG采購并算作DFG的資產等，對內容和數額等會有要求，但基本沒有對預算各科目額度進行特別限制。

    德國科研經費使用后需提交使用明細

    從德國科研經費管理的依據來看，科研經費撥付后的管理主要根據《聯邦財政預算法》中關于”政府撥款“的規定來執行，申請人在項目申請中制作的預算計劃，經審批后，就成為具有法律效力的執行合同，必須依法嚴格按照計劃使用項目經費。

    德國聯邦政府的科研項目批準后，一般情況下，項目執行單位必須每半年向項目管理機構提交一份階段報告，接受項目管理機構對項目進展以及資金使用情況的審查。項目結束后六個月內，項目執行單位必須向項目管理機構提交項目結題報告、決算報告等。項目管理機構收到項目結題報告后，會組織項目評估。

    一般來講，評估專家從一開始就參與項目立項評估，為項目管理機構的決策提供咨詢，會跟蹤項目執行的全過程。項目結題后九個月內，項目執行單位有義務通過專業會議、發表文章等形式公開項目成果，并向項目管理機構提供發表項目成果的出版物樣本。

    經費方面，項目執行單位需在項目完成后六個月內向項目管理機構提交經費使用明細，對比項目成果與預期目標，解釋所做工作的適當性和必要性，證明經費支出是必要的、經費使用是經濟節約的，且數據與賬冊和憑證相一致。

    德國聯合研究會的科研項目結束后，德國聯合研究會有權依據使用明細隨時通過審閱項目相關文件、要求出具文件或其他適當措施審查經費使用，有權在必要情況下要求歸還經費，該審查權力同樣適用于在項目中受委托而使用經費的第三方（非DFG撥款對象）。聯邦審計院、相關州審計院和公法機構審計審核部門同樣有權進行審查。

    如果審查出項目中有學術不端行為，德國聯合研究會會依據嚴重程度剝奪其在1-8年間提出項目申請、成為德國聯合研究會評審員和選舉德國聯合研究會機構與委員會的權利。

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